信息发表_公司_收据_商业承兑汇票

  陈述期内，公司的应收收据首要来历于其下流产品混凝土出产企业和大型根底设施修建施工企业，包含银行承兑汇票和商业承兑汇票。2020年底，公司应收收据较上年底添加13.84%，首要是因为公司出售收入继续添加，一起公司为进步资金运用功率并充沛利用本身杰出的商业信誉，逐渐添加运用商业承兑汇票进行付款，然后削减了以收据背书转让方法付出货款，导致应收收据账面价值添加较多。

  2021年底，应收收据较上年度削减20.77%，首要系部分应收收据转入应收账款所造成的。A、依据《关于严格履行企业会计原则切实做好企业2021年年报作业的告诉》（财会〔2021〕32号），企业因出售产品、供给服务等获得的、不属于《中华人民共和国收据法》标准收据的“云信”、“融信”等数字化应收账款债务凭据，不该当在“应收收据”项目中列示，因而公司将原先在“应收收据”中列示的“融信”等数字化应收账款债务凭据16,599.14万元转入“应收账款”科目进行计量和列示。B、2021年底，公司在应收收据已到期未承兑产生逾期的状况下将应收收据转入应收账款，公司应收收据转入应收账款的金额为5,438.72万元。

  公司在应收收据已到期未承兑产生逾期的状况下将应收收据转入应收账款，首要原因系依据《收据法》相关规定，即便商业承兑汇票逾期无法兑付，发行人仍保有向其买卖对手（即公司的下流客户）追索货款的权力，故将收据权力转为了收款的债务，将其转入应收账款等科目核算。公司应收收据转入应收账款后依照账龄接连核算。

  陈述期各期末，公司应收收据转入应收账款、其他应收款的金额及占应收收据余额的份额具体状况如下：

  2021年底，公司应收收据转入应收账款金额为5,438.72万元，增幅显着，首要原因系2021年底公司持有的出票人为恒大集团及其关联方等企业的应收收据产生逾期。2021年底，公司已针对直接客户和出票人均是恒大集团及其关联方的商业收据单项计提了全额坏账预备，该部分收据金额为107.55万元（其间包含已逾期并转入应收账款的收据47.55万元和没有到期的收据60.00万元）。其他已逾期未兑付的收据，公司已将其转至对应直接客户的应收账款，依照账龄接连核算的原则计提坏账预备。公司与同职业可比公司垒知集团关于应收收据坏账预备计提方针不存在严重差异。

  2020年公司履行新收入原则，将已满意收入承认条件具有收取对价的权力，但没有到达合同约好的付款节点时承认的应收金钱，重分类列示为合同财物。陈述期内，公司应收账款及重分类至合同财物列示的余额状况如下表所示：

  陈述期各期末，公司应收账款较高，应收账款与合同财物之和跟着运营收入的添加而逐年添加，但各期末占总财物及当期运营收入的份额均较高，首要是由公司所在职业的职业特色决议的。公司的客户首要为产品混凝土出产商及修建施工企业，因为运用产品混凝土的修建项目遍及具有较长的施工周期且下流修建客户通常会保存必定份额出售货款待修建项目施行结束并经过查验后付出，产品混凝土出产商关于其上游客户的货款收回遍及具有待收回金额较大且收回周期较长的特色。受此影响，处在职业上游的混凝土外加剂出产商应收账款金额也遍及较高。

  陈述期内，公司账龄在一年以内的应收账款余额占应收账款总额的份额均超越85%，应收账款结构状况杰出。

  2020年底和2021年底，公司合同财物的账面价值别离为8,289.34万元、8,926.74万元，首要系应收质保金，合同财物账面余额及减值预备计提状况如下：

  如上表所示，陈述期各期末，公司前五大应收账款单位算计欠款别离为9,290.73万元、10,345.51万元和16,139.22万元，占公司应收账款余额份额为4.86%、4.84%和5.41%。（5）预付金钱

  如上表所示，2019年底、2020年底和2021年底，公司预付金钱金额别离为8,441.17万元、9,725.22万元和9,923.09万元，占同期末总财物份额别离为1.69%、1.52%和1.31%。公司陈述期内预付金钱首要系预付原资料收买款。

  到2021年12月末，预付金钱余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方的金钱。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司其他应收款金额别离为4,759.69万元、5,776.61万元和4,669.64万元，占同期末总财物份额别离为0.95%、0.90%和0.62%。陈述期各期末，公司的其他应收款首要为招标确保金等。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司存货金额别离为18,668.31万元、31,501.60万元和46,236.06万元，占同期末总财物的份额别离为3.73%、4.91%和6.11%，全体呈上升趋势，首要系近年来跟着发行人运营规划的继续扩展，存货规划添加所造成的。

  公司存货首要为原资料、半制品及产制品等。陈述期各期末公司存货账面价值全体呈上升趋势，首要是公司出售添加，原资料和半制品备货量添加所造成的。

  公司对存货依照本钱与可变现净值孰低计量，存货本钱高于其可变现净值的，计提存货贬价预备，计入当期损益。因为公司依据客户的订购合同安排出产，采纳以销定产的形式，存货根本有出售合同对应，且本公司产品毛利率较高，存货贬价危险较小。

  公司出售区域较同职业可比公司比较散布较均衡。垒知集团出售区域首要会集在华东、西南、中南等区域，红墙集团首要会集在华南、西南等区域，而公司产品出售区域掩盖更广，导致公司存货储备量较同职业可比公司偏大，因而存货周转率低于同职业可比公司。

  发行人的首要产品为混凝土外加剂中的高性能减水剂、高效减水剂和功能性资料，首要服务为修建资料、修建装饰装饰资料查验检测和建造工程质量检测。而垒知集团的首要产品/服务除外加剂新资料外，还包含软硬件出售及服务、产品混凝土等；红墙股份的首要产品除混凝土外加剂外，还包含水泥等。发行人与同职业可比公司事务产品结构的差异导致存货周转率存在必定的差异。

  发行人首要产品聚羧酸系高性能减水剂的首要原资料聚醚首要系发行人自行出产，发行人高性能减水剂出产流程更长，备货周期也更长，然后使得发行人存货周转率低于同职业可比公司。

  注：2021年12月31日产制品期后出售数据为到2022年3月末的期后出售状况。

  公司首要采纳“以销定产”的运营形式，出产与收买依照出产计划安排进行，公司陈述期各期末总存的产制品根本完结出售，不存在库存积压状况。

  同职业可比公司垒知集团、红墙股份首要选用“以销定产、以产定购”的定制出产形式，2019年底、2020年底均未计提存货贬价预备。

  公司混凝土外加剂等首要产品技能附加值较高且公司产品毛利率相对较高，未产生存货贬价景象，未计提存货贬价预备，与同职业可比公司不存在严重差异，契合公司出产运营状况，公司存货贬价预备计提具有充沛性。

  陈述期各期末，公司其他活动财物账面价值别离为1,706.17万元、2,323.56万元和7,037.42万元，公司其他活动财物系公司待抵扣的增值税进项税额、房租费用和预交企业所得税。

  公司最首要的非活动财物为固定财物，2019年底、2020年底和2021年底，固定财物占非活动财物的份额别离为66.99%、65.95%和62.84%。

  辽宁省建造科学研究院有限责任公司（以下简称“辽宁建科院”）系公司于2020年出资，现在公司持股份额为38.00%。辽宁建科院主运营务为工程质量检测服务及外加剂出产与出售，与发行人主运营务附近，发行人经过混改方法战略出资辽宁建科院，构成合作关系，有利于发行人提高在东北区域的影响力。

  辽宁省市政工程设计研究院有限责任公司（以下简称“辽宁市政院”）系公司于2020年出资，现在公司持股份额为38.00%。辽宁市政院主运营务为市政工程设计服务，事务范围为市政工程范畴，与发行人的客户所属职业存在必定重合。发行人经过混改方法战略出资辽宁市政院，有利于发行人强化在市政工程范畴的技能合作与客户开发，契合公司主运营务及战略发展方向。

  公司的固定财物首要包含房子及修建物、机器设备等。陈述期各期末，发行人固定财物规划呈继续添加趋势，首要系近年来发行人运营状况杰出，2019年收买检测中心及为扩展事务规划添加固定财物出资所造成的。

  公司2019年底、2020年底和2021年底在建工程别离为9,745.65万元、8,218.65万元和1,926.53万元。2021年底，公司在建工程较2020年底大幅削减，首要系四川基地、句容基地完结建造并转固所造成的。

  陈述期内各期末，公司对在建工程逐项进行检查，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的状况，未计提减值预备。

  公司自2021年1月1日起履行新租借原则，针对公司租借的工作场所承认运用权财物，到2021年12月31日，运用权财物的账面价值为5,188.37万元。

  公司无形财物首要包含土地运用权、软件和专利权，到2021年12月末，土地运用权、软件及专利权占无形财物账面价值的份额别离为91.05%、3.43%及5.52%。2020年底公司新增专利权，首要系公司2020年收买道成不锈钢和协和助剂所造成的。

  到2021年12月末，公司商誉账面原值为14,945.63万元，首要系2019年5月收买检测中心58%股权构成非同一操控企业兼并及2020年12月公司收买道成不锈钢80%股权所造成的。2021年添加商誉52.97万元，为江苏省修建工程质量检测中心有限公司收买上海苏科修建技能发展有限公司所造成的。发行人商誉减值测验依照该财物组合的估计未来现金流量的现值承认。2019年底、2020年底及2021年底，经减值测验，不存在商誉减值景象。

  陈述期各期末，公司的长时间待摊费用首要为装饰费、技能改造费。（8）递延所得税财物

  公司递延所得税财物首要是因财物减值预备、内部出售未完结赢利和递延收益产生的可抵扣暂时性差异而承认的。

  公司的其他非活动财物首要为预付工程设备款、预付土地款等。到2021年12月31日，公司其他非活动财物金额为7,395.46万元，占非活动财物的份额为2.93%，占总财物的份额为0.98%。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司活动负债占负债总额的份额别离为94.85%、93.99%和86.34%。公司的活动负债份额较高、非活动负债份额较低，首要是因为公司所在职业及本身事务形式的特色导致。

  陈述期内，公司活动负债首要包含短期告贷、敷衍收据、敷衍账款、其他敷衍款和敷衍员工薪酬等。2019年底、2020年底和2021年底，上述5项算计占活动负债的份额别离为88.82%、91.64%和92.39%。

  陈述期各期末，公司短期告贷首要为确保告贷及信誉告贷，不存在本金或利息逾期未归还的景象。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司敷衍收据的余额别离为24,927.00万元、44,496.86万元和93,806.55万元，占总负债的份额别离为10.47%、16.81%和28.39%。陈述期内，发行人敷衍收据大幅添加，首要系公司事务规划不断提高且自2019年开端与供货商选用收据付出方法添加所造成的。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司敷衍账款别离为27,356.78万元、40,627.85万元和42,479.33万元，占同期总负债的份额别离为11.50%、15.34%和12.86%，2021年底占比下降较多，首要系公司与供货商选用收据付出方法添加所造成的。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司预收金钱别离为9,479.21万元、0万元和0万元，占同期总负债的份额别离为3.98%、0%和0%。2020年起，公司履行《企业会计原则第14号——收入》（财会[2017]22号），预收金钱转计入合同负债。

  2020年起，因为履行新收入原则，发行人将预收金钱重分类至合同负债，具体状况如下：

  2019年底、2020年底和2021年底，公司应交税费别离为8,130.08万元、6,887.61万元和7,487.30万元，首要为应交增值税及企业所得税。

  公司2019年底、2020年底和2021年底，其他敷衍款别离为44,707.51万元、45,146.49万元和42,417.85万元，占公司总负债的份额别离为18.79%、17.05%和12.84%。公司其他敷衍款首要为股权收买款、股权鼓励敷衍金钱和事务确保金等。

  公司非活动负债首要为长时间告贷和递延收益，公司递延收益首要为公司收到的与财物相关的政府补助。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司长时间告贷余额别离为2,598.92万元、3,322.77万元和30,000.00万元，占同期总负债的份额别离为1.09%、1.25%和9.08%。2021年底，公司长时间告贷大幅添加，首要系跟着公司运营收入规划添加，运营资金需求添加所造成的。

  公司自2021年1月1日起履行新租借原则，2021年底，公司租借负债账面价值为3,516.89万元，占同期总负债的份额为1.06%。

  2019年底、2020年底和2021年底，公司递延收益别离为9,524.74万元、11,623.29万元和10,131.44万元，占同期总负债的份额别离为4.00%、4.39%和3.07%。公司递延收益均为与财物相关的政府补助构成。

  息税折旧摊销前赢利=赢利总额+利息支出+固定财物折旧+运用权财物摊销+无形财物摊销+长时间待摊费用摊销

  2019年底、2020年底和2021年底，公司活动比率别离为1.43、1.70和1.77，速动比率别离为1.35、1.58和1.61。公司的活动比率和速动比率均坚持较高水平，短期偿债才能较强。2019年底、2020年底和2021年底，公司财物负债率（兼并报表）别离为47.52%、41.29%和43.65%。公司全体负债规划和财物负债率水平处于合理的状况，财政杠杆利用率恰当，长时间偿债危险较小。

  陈述期内，公司全体偿债才能杰出，公司在归还告贷本息方面未产生告贷到期未还的状况。

  陈述期内，公司活动比率、速动比率略低于同职业上市公司，财物负债率2019年及2020年高于同职业上市公司，首要原因系公司与垒知集团、红墙股份在收入规划、产品结构以及客户结构等方面存在差异，公司活动负债、总负债规划相对较高，2021年公司财物负债率与同职业较为挨近。

  陈述期内，公司应收账款周转率别离为2.00、1.77和1.71，略有动摇，公司应收账款回款状况杰出。存货周转率别离为9.30、8.98和7.53，全体坚持稳定。

  陈述期内，公司的总财物周转率别离为0.77、0.64和0.64。陈述期内公司总财物周转率全体坚持稳定，公司财物的全体运营功率较强。

  公司出售区域较同职业可比公司比较散布较均衡。垒知集团出售区域首要会集在华东、西南、中南等区域，红墙集团首要会集在华南、西南等区域，而公司产品出售区域掩盖更广，导致公司存货储备量较同职业可比公司偏大，因而存货周转率低于同职业可比公司。

  发行人的首要产品为混凝土外加剂中的高性能减水剂、高效减水剂和功能性资料，首要服务为修建资料、修建装饰装饰资料查验检测和建造工程质量检测。而垒知集团的首要产品/服务除外加剂新资料外，还包含软硬件出售及服务、产品混凝土等；红墙股份的首要产品除混凝土外加剂外，还包含水泥等。发行人与同职业可比公司事务产品结构的差异导致存货周转率存在必定的差异。

  发行人首要产品聚羧酸系高性能减水剂的首要原资料聚醚首要系发行人自行出产，发行人高性能减水剂出产流程更长，备货周期也更长，然后使得发行人存货周转率低于同职业可比公司。

  陈述期内，公司主运营务收入别离为328,626.10万元、361,961.63万元和449,962.29万元，占各期运营收入的份额均超越99%，公司主运营务杰出。

  陈述期内，发行人混凝土外加剂收入别离为297,571.21万元、309,758.53万元和375,855.37万元，是发行人主运营务收入的首要来历。陈述期内，混凝土外加剂收入全体呈添加趋势，产品首要会集在高性能减水剂和功能性资料，高效减水剂出售收入呈逐渐下降趋势。2019年收买检测中心以来，发行人查验检测服务收入坚持快速添加，陈述期内，查验检测服务收入别离为31,054.89万元、52,203.10万元和61,537.65万元，占发行人各期主运营务收入的比重别离为9.45%、14.42%和13.68%。2021年度，发行人主运营务中新增其他收入，首要系收买江苏道成不锈钢管业有限公司所造成的。

  陈述期内，公司凭借其定制化出产、优质配套服务等竞赛优势，大力推动高性能减水剂民用化战略。除了进一步安定铁路、核电、公路、水利等大型工程建造范畴的客野外，公司活跃拓宽了高性能减水剂在民用修建范畴的使用，为该项事务收入的继续添加奠定了杰出的根底。2019年度、2020年度和2021年度，公司高性能减水剂占各期主运营务收入的比重别离为70.80%、66.25%和66.33%，是公司主运营务收入中占比最高的产品。陈述期内，公司高性能减水剂出售收入占比有所下降，首要系公司查验检测服务收入占比有所提高所造成的。

  2019年度、2020年度和2021年度，公司高效减水剂占同期主运营务收入的比重别离为8.59%、7.42%和4.83%，占比逐年下降，首要系高性能减水剂关于高效减水剂的逐渐代替所造成的。

  2019年度、2020年度和2021年度，公司来历于华东区域的收入占比别离为39.44%、43.85%和43.45%，是公司主运营务收入的首要来历区域。

  陈述期内，跟着公司出售规划的扩展，公司主运营务本钱逐年添加，2020年度、2021年度，公司主运营务本钱同比别离添加24.40%和30.46%，与公司出售收入添加的趋势相匹配。

  公司主运营务本钱首要包含直接资料、直接人工和制造费用。2019年度、2020年度和2021年度，直接资料占主运营务本钱的份额别离为81.43%、69.95%和72.25%，受原资料价格影响有所动摇。2020年直接资料占比有所下降，首要系公司自2020年起履行新收入原则，将出售运费重分类至本钱，使得制造费用占比大幅提高所造成的。

  陈述期内，发行人收买的首要原资料包含环氧乙烷、丙烯酸、工业萘、甲醛和葡萄糖酸钠等，上述原资料价格变化趋势如下：回来搜狐，检查更多